集資參與者一旦掉入非法集資的陷阱，不要抱著僥幸心理，期望非法集資者按期還本付息，更不能再向非法集資者注資，以免造成更大的損失，而應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門(mén)舉報(bào)，讓有權(quán)部門(mén)進(jìn)行追贓挽損。參與集資人可以向當(dāng)?shù)匦袠I(yè)主（監(jiān)）管部門(mén)、公安機(jī)關(guān)和處非工作部門(mén)進(jìn)行舉報(bào)。省打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組將各有關(guān)部門(mén)的非法集資舉報(bào)電話(huà)公布在江西網(wǎng)金融頻道，大家上網(wǎng)可以查詢(xún)到。有關(guān)部門(mén)將核實(shí)情況，確認(rèn)涉嫌非法集資的，有關(guān)部門(mén)將凍結(jié)集資組織者的有關(guān)銀行賬戶(hù)，查封扣押其有關(guān)資產(chǎn)，防止集資組織者揮霍或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，最大限度減少參與集資者的經(jīng)濟(jì)損失。
非法集資警示案例
（一）“E租寶”集資詐騙、非法吸收公眾存款案
【基本案情】
法院認(rèn)定，被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)成立于2013年5月，被告單位鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)成立于2015年5月，實(shí)際控制人均為被告人丁某。2014年6月，丁某收購(gòu)金易融公司，對(duì)該公司的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)進(jìn)行升級(jí)改造后，更名為e租寶平臺(tái)上線(xiàn)運(yùn)營(yíng)；2015年2月丁某收購(gòu)莢途財(cái)富公司，將該公司的芝麻金融平合上線(xiàn)運(yùn)營(yíng)。此后，丁某決定由其控制的鈺誠(chéng)融資租賃公司為二平合提供融資租賃債權(quán)及個(gè)人債權(quán)項(xiàng)目；金易融公司、安信惠鑫公司及下屬數(shù)百家銷(xiāo)售公司分別負(fù)責(zé)e租寶平臺(tái)的線(xiàn)上、線(xiàn)下運(yùn)營(yíng)；英途財(cái)富公司、英途世紀(jì)公司分別負(fù)責(zé)芝麻金融平臺(tái)的線(xiàn)上線(xiàn)下運(yùn)營(yíng)，另使用國(guó)通融資擔(dān)保有限公司、增益(天津)商業(yè)保理有限公司等多家公司名義，在平臺(tái)上宣傳為投資提供擔(dān)保、保理。上述公司均沒(méi)有獨(dú)立的人事、財(cái)政權(quán)，由二被單位實(shí)際控制管理，對(duì)外以鈺誠(chéng)集團(tuán)名義宣傳。
被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)于2014年6月至2015年4月間，被告單位鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)于2015年5月至12月間，在沒(méi)有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資質(zhì)的前提下，利用e租寶平合、芝麻金融平臺(tái)發(fā)布虛假的融資租賃債權(quán)項(xiàng)目及個(gè)人債權(quán)項(xiàng)目，包裝成“e租年享”“年安豐裕”等年化收益9%至14.6%的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行銷(xiāo)售，以承諾還本付息等為誘餌，通過(guò)電視臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)、散發(fā)傳單等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳，先后吸收115萬(wàn)余人資金共計(jì)762億余元，其中重復(fù)投資金額為164億余元。二被告單位集資后，除部分集資款用于返還集資本息，以及支付員工工資、房租、廣告宣傳費(fèi)用、收購(gòu)線(xiàn)下銷(xiāo)售公司和擔(dān)保公司等運(yùn)營(yíng)成本外，其余大部分集資款在丁某的授意下肆意揮霍、隨意贈(zèng)予他人，以及用于走私等違法犯罪活動(dòng)，造成集資款損失共計(jì)380億余元。
被告人丁某作為二被告單位的實(shí)際控制人，在進(jìn)行決策的同時(shí)，與高層管理人員被告人張某、彭某等人負(fù)責(zé)指揮、管理集資活動(dòng)，被告人雍某、侯某等人負(fù)責(zé)制作虛假的債權(quán)項(xiàng)目，被告人劉某曼、朱某敏等人按照丁某等人指示，負(fù)責(zé)收取、支付、調(diào)動(dòng)集資款。被告人王某煥、謝某等人分別負(fù)責(zé)在e租寶、芝麻金融平臺(tái)發(fā)布虛假的債權(quán)項(xiàng)目，被告人謝某、楊某輝等人負(fù)責(zé)通過(guò)媒體、推介會(huì)等途徑向社會(huì)公開(kāi)進(jìn)行利誘性宣傳，并通過(guò)被告人齊某巖、楊某致等人分別管理的線(xiàn)下銷(xiāo)售公司，同步開(kāi)展線(xiàn)上、線(xiàn)下集資活動(dòng)，被告人李某倩、宗某等人分別負(fù)責(zé)項(xiàng)目審核、人員招聘、業(yè)務(wù)督導(dǎo)、人事管理、平臺(tái)維護(hù)、提供個(gè)人名義債權(quán)等事項(xiàng)此外，法院還認(rèn)定鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)有限公司、丁某等人犯走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國(guó)境罪的事實(shí)。
【法院判決】
法院認(rèn)為，被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)、鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)以非法占有為目的，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，其行為已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人丁某、彭某等人作為二被告單位非法集資中直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人雍某、侯某、劉某曼等人作為二被告單位非法集資中的直接責(zé)任人員以非法占有為目的，積極參與組織、策劃、實(shí)施使用詐騙方法非法集資，其行為均已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人王某煥、謝某作為二被告單位非法集資中的直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人楊某等人作為二被告單位非法集資中的直接責(zé)任人員，違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，變相吸收公眾存款，其行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。此外，被告單位鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)還構(gòu)成走私貴重金屬罪，被告人丁某還構(gòu)成走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國(guó)境罪，被告人謝某還構(gòu)成走私貴重金屬罪、偷越國(guó)境罪。
安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)、鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)，以及丁某、彭某、雍某、等人犯罪集資詐騙罪，造成數(shù)十萬(wàn)人員財(cái)產(chǎn)損失達(dá)數(shù)百億元，數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，依法均應(yīng)懲處；王某煥、李某倩、等人所犯非法吸收公眾存款罪，數(shù)額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，依法均應(yīng)懲處。鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)、丁某、謝某所犯走私貴重金屬罪，情節(jié)特別嚴(yán)重，依法均應(yīng)懲處。鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)、丁某、謝某所犯數(shù)罪，依法應(yīng)當(dāng)并罰。根據(jù)被告單位及各被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，依法對(duì)鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)有限公司以集資詐騙罪、走私貴重金屬罪并罰判處罰金人民幣18.03億元；對(duì)安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)以集資詐騙罪判處罰金人民幣1億元；對(duì)丁某以集資詐騙罪、走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國(guó)境罪數(shù)罪并罰判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人財(cái)產(chǎn)人民幣50萬(wàn)元，罰金人民幣1億元；分別以集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、走私貴重金屬罪、偷越國(guó)境罪，對(duì)張某等24人判處有期徒刑三年至十五年不等刑罰，并處剝奪政治權(quán)利及罰金；同時(shí)判決在案扣押、凍結(jié)款項(xiàng)分別按比例發(fā)還集資參與人。
【剖析解讀】
“E租寶”案是典型的非法集資犯罪案件，之所以認(rèn)定被告單位安徽鈺誠(chéng)控股集團(tuán)、鈺誠(chéng)國(guó)際控股集團(tuán)，以及作為二被告單位非法集資中直接負(fù)責(zé)的主管人員、被告人丁某、張某、作為二被告人單位非法集資中的直接責(zé)任人員被告人雍某、侯某、劉某曼、朱某敏等人構(gòu)成集資詐騙罪，關(guān)鍵在于“以非法占有為目的”的認(rèn)定。被告人單位及前述被告人的“非法占有的目的”具體表現(xiàn)在：一是利用虛假債權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行集資。被告單位利用所控制的公司、注冊(cè)的空殼公司及冒用其他公司名義制作虛假債權(quán)項(xiàng)目，制假比例高達(dá)95.6%，這些項(xiàng)目被用于欺騙投資人投資。二是以低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的反投資規(guī)律進(jìn)行集資。e租寶平合的產(chǎn)品收益率為9%到14.6%，而融資租賃債權(quán)項(xiàng)目的回報(bào)率集中在6%到8%之間，這就意味著這些債權(quán)項(xiàng)目如果是真實(shí)的，則平臺(tái)息差收入為負(fù)。三是被告單位在集資后，除部分用于返還集資本息及公司運(yùn)營(yíng)外，其余大部分在丁某的授意下肆意揮霍、隨意增予他人，以及用于走私等違法犯罪活動(dòng)。本案認(rèn)定一被告單位及丁某等被告人構(gòu)成集資詐騙罪正確，且依法從嚴(yán)懲處，實(shí)現(xiàn)了法律效果和社會(huì)效果的統(tǒng)一。
（二）“邦家”集資詐騙、非法吸收公眾存款案
【基本案情】
被告人蔣某偉于2002年12月起在廣州市先后注冊(cè)成立綠色世紀(jì)公司、廣東邦家公司、兆晉公司、邦家健康超市公司，并相繼在全國(guó)16個(gè)省、直轄市設(shè)立了64家分公司及24家子公司。蔣某偉等人以上述公司的汽車(chē)等實(shí)物租賃、保健品和有機(jī)食品銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)為掩護(hù)，在未取得融資許可的情況下，采用推銷(xiāo)會(huì)員制消費(fèi)、區(qū)域合作及人民幣資金借款等方式，向社會(huì)公眾進(jìn)行非法集資。2002年12月至2012年5月間，非法集資金額為99.5億余元，集資參與人達(dá)23萬(wàn)余人。上述非法集資款匯入蔣某偉的指定賬戶(hù)，由蔣某偉控制和調(diào)撥使用，除部分用于廣東邦家公司等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外，其他用于公司員工的獎(jiǎng)金和業(yè)績(jī)提成以及返還集資本息，部分集資款去向不明，造成社會(huì)公眾巨額集資款無(wú)法返還。
被告人蔣某偉作為廣東邦家公司以及關(guān)聯(lián)公司的實(shí)際控制人，與高層管理人員被告人張某珍、陳某鋒等人負(fù)責(zé)組織、指揮、管理集資活動(dòng)；被告人周某鳳、張某良等人在蔣某偉指使下負(fù)責(zé)向社會(huì)公眾推銷(xiāo)非法集資業(yè)務(wù)及相關(guān)分公司的日常管理工作；被告人羅某鵬負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理以上的公司員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，被告人吳某笑負(fù)責(zé)清理、審計(jì)全國(guó)各地分公司財(cái)務(wù)賬冊(cè)，并按照蔣某偉的指示使用蔣某偉的個(gè)人賬戶(hù)轉(zhuǎn)款到各分公司和個(gè)人賬戶(hù)，非法集資期間，蔣某偉大量揮霍集資款，其他被告人均非法獲得幾萬(wàn)元至幾百萬(wàn)元數(shù)額不等的業(yè)績(jī)提成。
【法院判決】
法院認(rèn)為，被告人蔣某偉、張某珍等人以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人周某鳳、張某良等人在他人指使下，非法吸收及變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大并有其他嚴(yán)重情節(jié)，其行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。根據(jù)各被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，依法對(duì)被告人蔣某偉以集資詐騙罪判處無(wú)期徒刑，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)，剝奪政治權(quán)利終身；對(duì)被告人張某珍以集資詐騙罪判處有期徒刑三年十個(gè)月到十四年不等刑罰，并處罰金；對(duì)被告人周某風(fēng)等人以非法吸收公眾存款罪判處有期徒刑三年至五年不等刑罰，并處罰金；同時(shí)判決對(duì)各被告人的違法所得，依法應(yīng)予追繳，返還被害人。
【剖析解讀】
本案被告人蔣某偉及相關(guān)邦家公司在沒(méi)有取得融資行政許可資格情況下，以相關(guān)邦家公司的汽車(chē)等實(shí)物租賃、保健品和有機(jī)食品銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)為掩護(hù)，通過(guò)銷(xiāo)售會(huì)員卡、區(qū)域合作合同、汽車(chē)租賃合同、人民幣借款合同的方式，向社會(huì)公眾大肆吸收資金。蔣某偉非法集資后，絕大部分不用于經(jīng)管活動(dòng)，主要用于以新償舊，不具備償還能力；還肆意分配、隨意處置集資款，大量資金，根據(jù)個(gè)人喜好，以現(xiàn)金方式獎(jiǎng)勵(lì)涉案各人或支付高額的業(yè)績(jī)提成或被蔣某偉個(gè)人用于不能帶來(lái)收益的其他用途，足以認(rèn)定蔣某偉具有非法占有的目的。被告人張某珍、陳某峰等人作為蔣某偉實(shí)施非法集資活動(dòng)的核心人物，不同程度地參與了整個(gè)非法集資活動(dòng)的密謀，策劃和系列具體運(yùn)作，羅某鵬負(fù)責(zé)對(duì)公司人員進(jìn)行培訓(xùn)，被告人昊某笑負(fù)責(zé)清理、審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬戶(hù)，并按照蔣某偉的指示轉(zhuǎn)付集資款，均得到巨額利益，足以認(rèn)定具有非法占有的共同故意。據(jù)此，對(duì)蔣某偉及前述被告人認(rèn)定集資詐騙罪，對(duì)沒(méi)有充分證據(jù)證明具有非法占有目的其他被告人認(rèn)定非法吸收公眾存款罪，本案涉案公司在蔣某偉等人設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)，或者為實(shí)施犯罪而設(shè)立，屬于蔣某偉等人的個(gè)人犯罪，不屬于單位犯罪。
（三）“黃金佳”非法吸收公眾存款案
【基本案情】
法院認(rèn)定，2007年3月，被告單位黃金佳投資咨詢(xún)有限公司成立，初始名稱(chēng)為“廊坊市黃金佳投資咨詢(xún)有限公司”，注冊(cè)資本3萬(wàn)元，被告人肖某任法定代表人，被告人肖某、肖某娣為公司股東。2007年至2010年間，公司多次更名及變更注冊(cè)資本201年5月更名為“黃金佳投資集團(tuán)有限公司”，公司的經(jīng)營(yíng)范圍為；對(duì)房地產(chǎn)、酒店、工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)的投資；金銀制品的零售；第二類(lèi)增值電信業(yè)務(wù)中的呼叫中心業(yè)務(wù)，被告單位自2007年3月至2014年9月，在河北、北京、天津，西安、大連、深圳等多省市的多家黃金佳門(mén)店，利用經(jīng)營(yíng)實(shí)體金店，通過(guò)媒體傳單、門(mén)店宣傳、業(yè)務(wù)員對(duì)客戶(hù)口口相傳，與不特定人員簽訂黃金佳內(nèi)部福利協(xié)議，內(nèi)部福利兩便協(xié)議、預(yù)訂預(yù)售中立倉(cāng)合同金管家購(gòu)買(mǎi)協(xié)議、“金發(fā)展”委托信托協(xié)議書(shū)、“金元寶”合同“大贏(yíng)家”白銀理財(cái)協(xié)議書(shū)、黃金佳金銀/黃金/白銀制品買(mǎi)賣(mài)合同、提金卡全額購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，積存卡積存系列金條/金錢(qián)協(xié)議、黃金佳系列金條/金錢(qián)代保管協(xié)議，并允諾收益等方式吸收資金共計(jì)153.7億余元。
被告人肖某作為公司股東、董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事，指揮、決策黃金佳投資集團(tuán)有限公司吸收資金：被告人何某靖作為公司副總經(jīng)理、負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，被告人李某江作為公司副總經(jīng)理、負(fù)責(zé)后勤及開(kāi)設(shè)分公司、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等新店的選址，被告人魏某作為廊坊市金實(shí)軟件開(kāi)發(fā)有限公司總經(jīng)理兼公司交易部經(jīng)理、負(fù)責(zé)黃金佳投資集團(tuán)有限公司產(chǎn)品軟件研發(fā)及維護(hù)，被告人許某杰作為黃金學(xué)院的副院長(zhǎng)、負(fù)責(zé)培訓(xùn)，被告人王某君作為公司行政人事總監(jiān)負(fù)責(zé)入力資源和員工薪酬；被告人肖某娣作為公司二名股東之被告人康某偉作為戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)經(jīng)理兼石家莊分公司經(jīng)理，被告人陳某杰作為公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理，被告人劉某隆作為董事長(zhǎng)助理兼司機(jī)，被告人崔某偉作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，被告人王某鋒作為深圳分公司經(jīng)理，被告人李某作為京津廊大區(qū)廊坊市區(qū)第分公司副總經(jīng)理，被告人李某濤作為公司的副總經(jīng)理，被告人張某立作為公司審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理在不同時(shí)期均參與了謀劃、指揮和具體實(shí)施公司吸收資金業(yè)務(wù)。
2014年7月，被告單位賬戶(hù)被管控后，被告人肖某指使被告人肖某娣在江蘇銀行北京分行、北京銀行分別以黃金佳投資集團(tuán)有限公司名義開(kāi)立賬戶(hù)并在多個(gè)分公司、營(yíng)業(yè)部設(shè)立多部P0機(jī)繼續(xù)吸收社會(huì)資金，被告單位及被告人肖某將所吸收資金用于購(gòu)買(mǎi)黃金佳大廈、安次區(qū)工業(yè)園區(qū)土地，車(chē)輛、房產(chǎn)，黃金白銀投資黃金佳投資集團(tuán)有限公司及其子公司和永清綠野仙莊、固安綠華濃等關(guān)聯(lián)公司；支付被告人肖某之女出國(guó)留學(xué)費(fèi)用并分別給肖某娣、肖某娟，肖某發(fā)各1000萬(wàn)元人民幣；向清華大學(xué)捐款5000萬(wàn)元人民幣，向中國(guó)婦女發(fā)展基金會(huì)捐贈(zèng)500萬(wàn)元人民幣，向經(jīng)濟(jì)參考報(bào)社支付500萬(wàn)元人民幣；兌付部分本金及利息，支付員工工資及提成，支付各分公司及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的租金，基礎(chǔ)建設(shè)費(fèi)用等。
【法院判決】
法院認(rèn)為，被告單位黃金佳投資集團(tuán)有限公司向社會(huì)不特定人員非法吸收存款，嚴(yán)重?cái)_亂國(guó)家金融秩序，數(shù)額巨大；被告人肖某、肖某娣、何某靖、李某江、魏某、許某杰、康某偉、王某君、陳某杰、劉某隆、王某鋒、崔某偉、李某、李某濤、張某立為該單位直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他直接責(zé)任人員，上述單位及各被告人之行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。根據(jù)被告單位及各被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，依法對(duì)被告單位黃金佳投資集團(tuán)有限公司以非法吸收公眾存款罪判處罰金人民幣五十萬(wàn)元；對(duì)被告人肖某以非法吸收公眾存款罪判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元；對(duì)被告人肖某娣等人以非法吸收公眾存款罪判處有期徒刑二年六個(gè)月到六年不等刑罰，并處罰金；同時(shí)判決被告單位黃金佳投資集團(tuán)有限公司非法吸收公眾存款的違法所得予以追繳，返還集資參與人。
【剖析解讀】
本案屬于單位犯罪，黃金佳投資集團(tuán)有限公司以經(jīng)營(yíng)黃金白銀產(chǎn)品為名，通過(guò)媒體，傳單，門(mén)店宣傳、業(yè)務(wù)員對(duì)客戶(hù)口口相傳等多種方式面向社會(huì)公開(kāi)宣傳，向社會(huì)不特定對(duì)象許諾收益，吸收資金，黃金佳投資集團(tuán)有限公司通過(guò)其內(nèi)部的高層會(huì)議或戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)研究決定，經(jīng)營(yíng)中立倉(cāng)、內(nèi)部福利協(xié)議等產(chǎn)品，并以黃金佳投資集團(tuán)有限公司的名義發(fā)行上述產(chǎn)品，且所吸收資金全部進(jìn)入黃金佳投資集團(tuán)有限公司賬戶(hù)，或者雖進(jìn)入以個(gè)人名義開(kāi)立的賬戶(hù)，仍歸黃金佳投資集團(tuán)有限公司統(tǒng)一支配。據(jù)此，黃金佳投資集團(tuán)有限公司的行為具備非法吸收公眾存款的非法性、公開(kāi)性、利誘性、社會(huì)性特征，依法應(yīng)認(rèn)定黃金佳投資集團(tuán)有限公司實(shí)施了非法吸收公眾存款的行為，依法應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪追究黃金佳投資集團(tuán)有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。